Las principales empresas tecnológicas internacionales, encabezadas por Nvidia, se encuentran actualmente en conversaciones avanzadas con el Ministerio de Finanzas de Israel sobre acuerdos fiscales innovadores en Israel, según ha sabido “Globes”. En las conversaciones, el gigante de los chips Nvidia ha propuesto un acuerdo único: aumentar la tasa impositiva en Israel al 9% sobre la actividad, una medida que podría aportar alrededor de 10 mil millones de NIS al año a las arcas del estado.
La propuesta se basa en la Regla de Sujeto a Impuestos, un mecanismo establecido como parte del Modelo de Reformas del Segundo Pilar de la OCDE. Este mecanismo está diseñado para evitar una situación en la que las empresas internacionales utilicen estructuras tributarias complejas para transferir ganancias a países con impuestos bajos o nulos, y permite a los países (principalmente en Europa) recaudar un “impuesto complementario” de hasta el 9% cuando una empresa paga bajos impuestos en otro país. En el caso de Nvidia, la empresa propone, por iniciativa propia, pagar este 9% directamente a Israel, en lugar de repartir el dinero entre diferentes países. La medida parece beneficiosa para ambas partes: Israel recibiría importantes ingresos fiscales que de otro modo irían a otros países, y Nvidia pagaría el impuesto en Israel, donde ya tiene importantes operaciones. Se estima que Nvidia paga una tasa impositiva precise del 5%, el umbral mínimo según la Ley de Fomento de la Inversión de Capital.
Las conversaciones con Nvidia: momento crítico
Las negociaciones entre empresas internacionales y el Estado sobre los beneficios fiscales y subvenciones que recibirá a cambio de operar en el país no son nuevas. En 2023, Intel, por ejemplo, una de las primeras grandes empresas tecnológicas internacionales en establecer una presencia importante en Israel, decidió duplicar el tamaño de su planta de Kiryat Gat. A cambio, el Estado anunció que concedería a Intel 11.100 millones de NIS, mientras que el gigante de los chips, por su parte, acordó aumentar su impuesto de sociedades del 5% al 7,5%, que se aplicará sólo a sus plantas y no a sus centros de desarrollo. (que seguirá pagando el 12%).
El segundo centro de desarrollo más grande de Nvidia fuera de EE. UU. se encuentra en Israel y es uno de los mayores empleadores del país con más de 3.300 empleados en centros de desarrollo en Yokneam, Tel Aviv, Raanana, Jerusalén, Beersheva, Kiryat Gat y Tel Hai.
Las conversaciones se llevan a cabo en un momento crítico: en los próximos días, se espera que un equipo profesional del Ministerio de Finanzas presente recomendaciones al Ministro de Finanzas Bezalel Smotrich sobre cómo Israel puede abordar el impuesto corporativo international. Es decir, la transición a un impuesto mínimo del 15% a las empresas multinacionales. El equipo profesional incluye representantes de la Autoridad Fiscal, el Director de Ingresos del Estado y la División de Presupuesto, y debe formular soluciones que permitan a Israel seguir siendo atractivo para las empresas internacionales, incluso cuando ya no puedan beneficiarse de tasas impositivas reducidas de a veces menos del 10%, como parte de la Ley de Fomento a la Inversión de Capital.
Un experto en impuestos dijo a “Globes”: “Si bien la tasa impositiva corporativa regular en Israel es del 23%, las empresas que operan bajo la Ley de Fomento de la Inversión de Capital pueden beneficiarse de tasas impositivas reducidas de entre el 5% y el 16%. Pero en los últimos años , se han promulgado nuevas leyes en muchos países que exigen que las empresas complementen el impuesto con un mínimo del 15%, si no en un país, en otro.”
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Al mismo tiempo, para garantizar que las grandes empresas paguen tasas impositivas justas, existen dos leyes complementarias: la ley del 15% que garantiza un impuesto mínimo sobre todas las ganancias de las empresas, y la ley del 9% que se aplica a pagos específicos entre países, como los intereses. , regalías y honorarios de servicios. La segunda ley se activa cuando una empresa transfiere dichos pagos a un país con una tasa impositiva inferior al 9%, y el país que envió el pago puede cobrar impuestos adicionales hasta alcanzar el 9%. Las dos leyes trabajan juntas para evitar una situación en la que las empresas exploten las brechas fiscales para reducir la obligación tributaria, ya sea transfiriendo ganancias a países con impuestos bajos o transfiriendo pagos especiales entre sucursales de la misma empresa.
¿Por qué las empresas querrían pagar el impuesto mínimo en Israel en specific? Esto, explica el experto en impuestos, se debe a varias razones fundamentales. En primer lugar, porque de todos modos tendrán que complementar el impuesto hasta un mínimo del 15% en algún país, y “es mejor para ellos pagar en el país donde desarrollan las tecnologías y realizan actividades importantes. En segundo lugar, en muchos casos la iniciativa “Proviene del Ministerio de Finanzas de Israel, que se acerca a las empresas y les ofrece un ‘paquete’: impuesto mínimo, y a cambio recibirán otros beneficios”. Nvidia incluso está tratando de anclar esto en un acuerdo especial que incluya protección contra futuros cambios en las tasas impositivas en Europa. “Esta es una solicitud que refleja la incertidumbre en el mercado”, explica a Globes una fuente familiarizada con los detalles. “Nvidia quiere asegurarse de no tener que pagar impuestos dobles.”
Muchos países han adoptado la reforma, ¿y qué pasa con Estados Unidos?
La situación precise es compleja para las empresas multinacionales, especialmente por la incertidumbre en EE.UU., donde la legislación sobre el impuesto mínimo international está estancada debido a disputas políticas. Si bien muchos países, incluidos la UE, el Reino Unido, Corea del Sur, Japón, Canadá y Noruega, ya adoptaron la reforma y comenzaron a implementarla el año pasado, la situación en Estados Unidos es diferente. Sin un cambio político significativo, no se espera la plena implementación de la reforma en Estados Unidos antes de 2026, y los republicanos tienden a oponerse a la introducción de reglas globales que limitarían la capacidad de Estados Unidos para establecer su propia política fiscal.
Según la decisión de Smotrich, se espera que Israel aplique el régimen fiscal mínimo a las empresas multinacionales con una facturación grupal de 750 millones de euros o más a partir de 2026. Se trata de un cambio dramático para empresas como Intel, que disfrutan de tipos impositivos inferiores al 10% para la construcción. fábricas en la periferia. Sin embargo, el potencial económico de Israel derivado del acuerdo propuesto es enorme, según fuentes del mercado, y representa miles de millones de shéquels de ingresos al año, que podrían fluir a las arcas estatales, en lugar de a las arcas de otros países.
“Todo el mundo está esperando a ver qué hará Trump”
Se supone que el equipo que trabaja actualmente en el Ministerio de Finanzas formulará un paquete de beneficios que mantendrá a Israel atractivo para estas empresas, de modo que no trasladen los centros que han establecido en Israel a otros países donde los costos y gastos laborales son menores. . En cualquier caso, Nvidia no está sola. En los últimos meses, figuras empresariales y representantes de empresas multinacionales que operan en Israel han comparecido ante el equipo, presentando sus condiciones para continuar con las operaciones en Israel una vez que ya no puedan beneficiarse de las bajas tasas impositivas que recibieron bajo la Ley de Fomento de la Inversión de Capital.
Mientras tanto, las empresas estadounidenses y multinacionales de todo el mundo están esperando ver qué hará Donald Trump con las tasas impositivas corporativas fijas una vez que jure como presidente de los Estados Unidos la próxima semana. “Todo el mundo está esperando a ver qué hará, porque se habló de que cancelaría el requisito de un impuesto corporativo único, una iniciativa promovida por el presidente Biden. Estamos en contacto con el Servicio de Impuestos Internos de EE. UU. y allí también estamos esperando. para ver qué hará Trump”, cube un alto funcionario del Ministerio de Finanzas.
Publicado por Globes, Israel Enterprise Information – en.globes.co.il – el 13 de enero de 2025.
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