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Para los inversores inmobiliarios, el El fin de año no se trata sólo de cerrar acuerdos, sino de tomar medidas inteligentes que podrían ahorrarle miles de dólares en su factura de impuestos. Si no planeas adelantepodría perderse beneficios fiscales críticos que, de otro modo, podrían reinvertirse en su cartera.
Puede tomar el management implementando algunas estrategias simples antes del 31 de diciembre para asegúrese de que está minimizando su obligación tributaria de 2024 y configuración Prepárese para un futuro financiero más sólido. Aquí hay una guía de las medidas de ahorro de impuestos más efectivas, especialmente para inversionistas de ingresos medios, que puede tomar antes de fin de año.
1. Aproveche la depreciación acelerada
Depreciación es uno de los más grande Ventajas fiscales que tienen los inversores inmobiliarios. Si es propietario de una propiedad de alquiler y no ha realizado una estudio de segregación de costos (value seg)ahora es un bueno momento de considerarlo. Un estudio de segmentación de costos desglosa su propiedad en componentes (como electrodomésticos o accesorios) que pueden depreciarse más rápido, lo que lleva a más grande deducciones fiscales en los primeros años de propiedad.
Incluso si no termina el estudio de costos antes del 31 de diciembre, cerrar la propiedad antes de fin de año aún lo califica para estos beneficios cuando presente su declaración de 2024.
¿Aún no tienes propiedad? Aún puede beneficiarse invirtiendo en acuerdos inmobiliarios que planifiquen realizar un estudio de segmentación de costos. Si el trato se cierra antes de fin de año, puede aprovechar la depreciación acelerada.
Tomar medidas
Hable con su CPA sobre cómo iniciar un estudio de segmentación de costos o explorar acuerdos de capital inmobiliario que se cerrarán antes del fin de año.
2. Ejecutar un intercambio 1031
Si está vendiendo una propiedad este año, un 1031 intercambio te permite diferir los impuestos sobre las ganancias de capital reinvirtiendo el producto de la venta en otra propiedad. Esto puede ayudarle a evitar una gran factura de impuestos y mantener su dinero trabajando para usted en una nueva inversión.
Digamos que vende una propiedad de alquiler por una ganancia de $100,000. Sin un intercambio 1031, podrías estar enfrentando hasta $20,000 en impuestos sobre ganancias de capital. Al reinvertir en otra propiedad a través de un intercambio 1031, puede diferir esos impuestos y mantener esos $20,000 trabajando para usted en una nueva inversión.
Para calificar, debe identificar una propiedad de reemplazo dentro de los 45 días y cerrarla dentro de los 180 días.
Tomar medidas
Hable con su CPA sobre si un intercambio 1031 es bien para ti antes de vender su propiedad.
3. Gastos de prepago
un fácil Una forma de reducir su ingreso imponible es pagar por adelantado los gastos de su propiedad de alquiler. Pago de impuestos a la propiedad, seguros. primas o hacer las reparaciones necesarias antes de que termine el año le permite reclamar estas deducciones para 2024. Esta estrategia es especialmente útil si ha tenido un año de ingresos más altos y desea maximizar su deducciones.
Tomar medidas
Revisión próxima gastos, y pagarlos por adelantado antes del 31 de diciembre para beneficiarse de la deducción este año.
4. Utilice la deducción de ingresos comerciales calificados (QBI)
Si posee bienes raíces a través de una LLC, S-Corp o incluso como propietario único, puede calificar para la deducción de Ingreso comercial calificado (QBI). Esta deducción le permite reducir su ingreso imponible hasta en un 20% de su ingreso comercial calificado. La elegibilidad depende de su nivel de ingresos, así que consulte con su CPA para ver si califica para esta deducción.
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Tomar medidas
Consulte con su CPA sobre si su negocio de bienes raíces califica para la deducción QBI y cómo puede aprovecharlo al máximo.
5. Transfiera los ingresos a sus hijos
Si tiene hijos, puede reducir su carga fiscal transfiriéndoles sus ingresos, especialmente si se encuentran en una categoría impositiva más baja. Para 2024, los niños pueden ganar hasta $14,000 sin pagar impuestos federales sobre la renta.
Puede pagarles a sus hijos para que le ayuden con tareas de su negocio inmobiliario, como la gestión del papeleo, el advertising o el mantenimiento de la propiedad. Estos salarios son un gasto comercial deducible, lo que scale back su ingreso sujeto a impuestos.
Prima: Si es propietario de una empresa unipersonal o de un solo miembro, no tiene que pagar impuestos del Seguro Social y Medicare (FICA) sobre los salarios pagados a niños menores de 18 años. Tu también puedes contribuir su ingreso del trabajo a una Roth IRA para comenzar en ahorros para la jubilación.
Tomar medidas
Colocar establezca un sistema para pagar a sus hijos por su trabajo antes de fin de año y consulte a su contador público certificado para garantizar el cumplimiento de las normas fiscales.
6. Maximice sus contribuciones a la HSA
Si tiene un plan de salud con deducible alto (HDHP), contribuir a una cuenta de ahorros para la salud (HSA) es una easy todavía forma poderosa de reducir su ingreso imponible. Las HSA ofrecen triple beneficio fiscal:
Las contribuciones son deducibles de impuestos.
Las ganancias crecen libres de impuestos.
Los retiros para gastos médicos calificados también están libres de impuestos.
Para 2024, puede contribuir hasta $4,150 como individuo o $8,300 como familia, con una contribución adicional de puesta al día de $1,000 para las personas de 55 años o más. También puede invertir fondos HSA, lo que les permitirá crecer libres de impuestos. con el tiempo.
Tomar medidas
Maximice sus contribuciones a la HSA antes del 31 de diciembre para reducir su ingreso sujeto a impuestos para este año.
7. Maximice sus contribuciones a la FSA
Contribuir a una cuenta de gastos versatile (FSA) es otra forma de ahorrar impuestos. Las FSA le permiten reservar dinero antes de impuestos para gastos calificados.
Hay dos tipos principales: FSA médicas y FSA para el cuidado de dependientes. Así es como funcionan y los límites de contribución para cada uno en 2024:
FSA médicas
Límite de contribución: Para 2024, puedes aportar hasta $3,200 a una FSA médica.
Gastos elegibles: Las FSA médicas se pueden utilizar para gastos médicos calificados, como visitas al médico, recetas, trabajos dentales, atención de la vista y otros servicios relacionados con la atención médica. gastos.
Restricciones con HSA: No puedes contribuir a ambos una cuenta de ahorros para la salud (HSA) y una FSA médica en el mismo año si están usando un plan de salud con deducible alto (HDHP). Sin embargo, puede utilizar una FSA de propósito limitado (solo para servicios dentales y de visión) junto con una HSA.
FSA para cuidado de dependientes (FSA DC)
Límite de contribución: El límite de contribución para la FSA para el cuidado de dependientes es de $5,000 por hogar (o $2,500 si es casado y presenta una declaración por separado).
Gastos elegibles: Las FSA para el cuidado de dependientes cubren los gastos relacionados con el cuidado de un niño menor de 13 años, un cónyuge con discapacidades o un padre anciano, incluida la guardería, el preescolar o el cuidado en el hogar.
¿Puedes contribuir a ambos? Sí, puedes contribuir a ambos una FSA médica y una FSA para el cuidado de dependientes en el mismo año, ya que cubren diferentes tipos de gastos y tienen límites de contribución separados.
Reglas importantes
Las FSA operan bajo una regla de “úsalo o piérdelo”, lo que significa que cualquier fondo no utilizado al ultimate del año puede ser perdido, a menos que su plan ofrezca un período de gracia o una transferencia limitada. Asegúrese de revisar sus necesidades médicas y de atención de dependientes durante el resto del año y utilice los dólares restantes de la FSA.
Tomar medidas
Maximice sus ahorros fiscales revisando ambos sus FSA médicas y de atención de dependientes, asegurándose de haber contribuido y utilizado de manera inteligente antes de que termine el año. Si está considerando contribuir a una HSA, asegúrese de no contribuir a una FSA médica estándar para evitar conflictos de elegibilidad.
8. Cosecha de pérdidas de capital
Si alguna de sus propiedades u otras inversiones ha perdido valor este año, puede aprovechar las pérdidas de capital para compensar las ganancias en otras partes de su cartera. Esto ayuda a reducir su ingreso imponible common para el año.
Si vende un activo con una pérdida de $20,000 y tiene una ganancia de $20,000 de otra inversión, sus pérdidas y ganancias se cancelan entre sí, lo que significa que no hay ganancia imponible. Si sus pérdidas exceden sus ganancias, puede compensar hasta $3,000 de ingresos ordinarios y llevar encima cualquier pérdida restante a años futuros.
Tomar medidas
Revise su cartera en busca de inversiones de bajo rendimiento que pueda vender antes del 31 de diciembre para beneficiarse de esta estrategia.
9. Hable con su contador sobre los créditos fiscales
Los créditos fiscales reducen directamente la cantidad que usted debe en impuestos, lo que los hace particularmente valiosos para los inversores de ingresos medios. Aquí hay algunos créditos clave a considerar:
Crédito tributario por hijos: Si tiene hijos, este crédito puede reducir su obligación tributaria hasta $2,000 por hijo calificado.
Crédito del ahorrador: Si contribuye a un plan de jubilación, como una IRA o 401(okay), y sus ingresos caen por debajo de ciertos límites, puede ser elegible para el Crédito del Ahorro. Esto proporciona hasta $1,000 (o $2,000 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta) como crédito directo a sus impuestos.
Crédito fiscal de oportunidad estadounidense: Si usted o sus dependientes están pagando la universidad, este crédito puede brindarle hasta $2,500 por año para gastos educativos elegibles.
Estos créditos suelen ser los más relevantes para las personas de ingresos medios, ya que se aplican a común situaciones de la vida como criar hijos, ahorrar para la jubilación o pagar la educación.
Créditos adicionales a considerar
Si bien estos créditos se adaptan a situaciones típicas de impuestos sobre ingresos medios, usted aún podría beneficiarse de estos créditos adicionales, especialmente si está ganando más grande inversiones:
Crédito de Energía Residencial: Si ha instalado sistemas de energía renovable, como paneles solares o turbinas eólicas, en su propiedad, este crédito puede ayudarlo a reducir su factura de impuestos.
Crédito para vehículos eléctricos (EV): Si compró un vehículo eléctrico este año, podría calificar para recibir hasta $7,500 por un vehículo eléctrico nuevo o $4,000 por un vehículo eléctrico usado.
Crédito de la zona de oportunidad: Invertir en zonas de oportunidad puede permitirle diferir o reducir los impuestos sobre las ganancias de capitalhaciendo este es un útil crédito si estás involucrado en más grande proyectos inmobiliarios o de desarrollo empresarial.
Tomar medidas
Trabaje con su CPA para identificar qué créditos se aplican a su situación y asegúrese de maximizar sus ahorros fiscales para 2024.
10. Donaciones caritativas
Donar a una organización benéfica calificada es una excelente manera de retribuir y reducir sus impuestos. al mismo tiempo. Puede donar efectivo o activos apreciados, como acciones o bienes raíces, y recibir una deducción de impuestos basada en el valor justo de mercado del activo.
Tomar medidas
Realice cualquier donación caritativa antes del 31 de diciembre para obtener la deducción de impuestos para este año.
11. Contribuir a una IRA
Si bien existen varias estrategias que debe seguir primero, contribuir a una cuenta de jubilación particular person (IRA) es una forma viable de reducir su obligación tributaria. Las contribuciones a una IRA tradicional son deducibles de impuestos, lo que scale back su ingreso sujeto a impuestos para el año. Sin embargo, es importante recordar que esta estrategia difiere sus ingresos y los guarda en una cuenta fiduciaria controlada por el gobierno hasta su jubilación.
Para 2024, puede contribuir hasta $6,500 a una cuenta IRA (o $7,500 si tiene 50 años o más). También es posible que desee considerar una cuenta IRA Roth, que no proporciona una deducción fiscal inmediata pero permite retiros libres de impuestos durante la jubilación.
Si bien esta estrategia puede ayudar a reducir su carga fiscal, vale la pena considerar cómo bloquear sus ingresos hasta la jubilación encaja en su situación financiera common. estrategia.
Tomar medidas
Si contribuir a una cuenta IRA se ajusta a sus objetivos a largo plazo, asegúrese de haga sus contribuciones antes de la fecha límite de presentación de impuestos para reducir su ingreso imponible para 2024.
Pensamientos finales
Al implementar estas estrategias tributarias de fin de año, puede reducir significativamente su carga tributaria para 2024 y conservar una mayor parte del dinero que tanto le costó ganar. Si es aprovechando la depreciación acelerada, maximizando sus contribuciones a la HSA o FSA, o contribuyendo a una IRA, cada paso puede marcar una diferencia significativa en cuánto debe. También es esencial considerar cómo los créditos fiscales, las donaciones caritativas y las estrategias de inversión a largo plazo, como los intercambios 1031, pueden mejorar aún más su posición financiera.
La clave es actuar antes de la fecha límite del 31 de diciembre. No espere hasta que sea demasiado tarde: hable con su contador público certificado, revise sus opciones y tome las medidas correctas para asegurarse de aprovechar al máximo todos los ahorros fiscales disponibles. Al ser proactivo, podrás no solo baja tus impuestos ahora pero también sentar las bases para decisiones financieras más inteligentes y una mayor creación de riqueza en el futuro.
Nota de BiggerPockets: Estas son opiniones escritas por el autor y no necesariamente representan las opiniones de BiggerPockets.
