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Una lista de verificación de integración financiera posterior a una fusión es un documento esencial cuando se busca mantener la continuidad del negocio después de una transacción de fusiones y adquisiciones.
A lo largo de mis más de 15 años en el mundo corporativo, he gestionado una variedad de fusiones y adquisiciones (M&A) desde una perspectiva normal y administrativa (G&A). La integración de varias entidades comerciales después de una adquisición suele ser un proceso complejo y que requiere mucho tiempo.
Se estima que 70-90% de las adquisiciones fracasanprincipalmente debido a problemas de integración de las entidades involucradas. Con el El mercado mundial de fusiones y adquisiciones apunta a una recuperaciónes possible que muchas más empresas tecnológicas en crecimiento se sometan a un proceso de integración.
Aprovechando mi experiencia como director de FinanzasHe delineado siete pasos clave para guiar sus esfuerzos de integración posteriores a la fusión. Los líderes financieros y de G&A tendrán muchas tareas en este proceso: configurar su estructura de informes financieros, actualizar los pronósticos, mantener el flujo de caja, trabajar en los asientos contables de compras y garantizar el cumplimiento en nuevas regiones.
Esta lista de verificación de integración financiera posterior a la fusión lo ayudará a mantenerse encaminado y reducir la fricción mientras navega por un mundo de cambios.
Lista de verificación de integración financiera posterior a la fusión
Las fusiones y adquisiciones pueden resultar complicadas desde una perspectiva financiera. Aquí hay siete pasos para hacer que el proceso sea más sencillo:
Establezca su estructura de informes financieros.
Full los asientos contables de compras y diseñe un plan de transición contable.
Asegúrese de estar cubierto sobre cambios de riesgo y cumplimiento.
Revisar acuerdos, divulgaciones y deudas anteriores.
Obtenga visibilidad y management sobre el flujo de caja.
Comunicar cambios relevantes a las partes interesadas.
Actualice sus pronósticos, análisis e informes.
1. Establezca su estructura de informes financieros
A lo largo del proceso de integración, los líderes financieros y de G&A deben comunicar eficazmente sus informes financieros estructura a la junta directiva y a otras partes interesadas.
Decida qué tan “combinados” quiere que sean sus pronósticos. ¿Quiere la junta ver informes financieros que combinen los resultados de todas las entidades? ¿O quieren que se vean por separado? Muchas veces la respuesta es ambas. Por lo normal, a las partes interesadas les gusta examinar múltiples métricas para determinar la efectividad de la fusión.
2. Completar los asientos contables de compras y trazar un plan de transición contable.
Registre cualquier asiento contable de compras tan pronto como se full la asignación del precio de compra y cualquier trabajo de transacción tributaria o contable externa. Revise los asientos contables de compras y el trabajo de valoración de terceros para comprender cualquier ajuste. Por ejemplo, es posible que tenga ajustes en los valores de los activos o una amortización de los activos diferidos adquiridos. ganancia saldos.
Trazar una contabilidad plan de transición formalizar nuevos procesos de operaciones financieras. Considere las personas, los procesos y tecnología. Esto garantizará que el trabajo se realice de manera eficiente, precisa y clara.
3. Asegúrese de estar cubierto sobre cambios de riesgo y cumplimiento
Asegúrese de que su empresa esté cubierta en cuestiones básicas de riesgo y cumplimiento, incluido el cumplimiento de los requisitos fiscales. Quizás su empresa no estaba inicialmente sujeta al impuesto sobre las ventas, pero la empresa recién adquirida sí lo estaba, lo que ahora hace que la entidad más grande también esté sujeta a impuestos. Investigue un poco para ver si algo en la gestión de su negocio debe cambiar para mantenerse al día con los impuestos y los requisitos de cumplimiento.
La revisión del cumplimiento es especialmente importante para las empresas de industrias reguladas. Si se requería que la empresa adquirida cumpliera con SOC 2, es posible que deba actualizar su estado de cumplimiento para la entidad más grande. Asegúrese de que la entidad adquirente esté legalmente autorizada a realizar negocios en las ubicaciones en las que opera la nueva empresa.
4. Revisar acuerdos, divulgaciones y deudas anteriores.
La parte adquirente debe tomarse el tiempo para comprender qué responsabilidades asume al adquirir la nueva entidad. ¿Existen contratos importantes de alquiler, arrendamientos, licencias de software program, and so forth.? ¿La empresa adquirida sacó un préstamo – ¿Y romperán un convenio si no mantienen una determinada relación activo-pasivo? A menudo resulta útil asignar una persona responsable de mantener los pagos de la deuda y los requisitos de presentación de informes.
5. Obtenga visibilidad y management sobre el flujo de caja
Ahora es el momento de facilitar cualquier cambio operativo necesario para mantener operaciones comerciales.
¿Dónde se almacena su dinero y quién tiene acceso a él? Estas son dos preguntas vitales que debes responder durante tu proceso de integración.
Revisar el acceso a cuentas bancarias; agregue y elimine usuarios autorizados según sea necesario. Haz lo mismo con las tarjetas de crédito de la empresa. Aplique controles bancarios (límites de transferencias, almacenamiento de cheques, and so forth.) a las cuentas nuevas y asegúrese de cambiar los datos bancarios con los clientes y/o proveedores de esas cuentas nuevas.
Revisar el historial de transacciones en efectivo de la nueva entidad. Esto le ayudará a identificar todas las partes interesadas que deben estar informadas, cualquier pago automático que deba redirigirse y comprender una cadencia de flujo de caja que le ayudará a establecer sus pronósticos consolidados iniciales.
6. Comunicar cambios relevantes a las partes interesadas.
Los líderes financieros siempre deben notificar a los clientes, proveedores y bancos sobre cualquier cambio en su facturación. antes ocurren.
Informar a los clientes de los detalles de alto nivel que les pertenecen: las noticias de la adquisición, si la entidad o el nombre de la marca está cambiando, cualquier cambio en la facturación o información bancaria, and so forth. Revisar las condiciones de pago y tendencias de colección de nuevos clientes. Haga un plan de juego para abordarlos si surge alguna inquietud.
7. Actualizar pronósticos, análisis e informes.
Es muy possible que haya actualizado sus pronósticos durante el proceso de diligencia debida de la adquisición o fusión. Una vez que haya completado sus principales tareas financieras, es importante actualizar los pronósticos, análisis e informes para permitir claridad y responsabilidad.
Recuerde que no podrá repasar esta lista de verificación en un día, ni siquiera en un mes. A veces se necesitan años para migrar los contratos y la facturación de los clientes. He sido parte de una fusión en la que los equipos de finanzas apenas modificaron su estructura financiera en los primeros tres meses mientras el equipo de liderazgo planificaba y elaboraba estrategias. Sea paciente y concéntrese en mantener los ingresos.
Con un poco de suerte, nuestra lista de verificación de integración financiera posterior a la fusión lo ayudará a mantenerse organizado a medida que avanza en sus esfuerzos de integración. Asegúrese de descargar nuestro paquete de integración posterior a fusiones y adquisiciones a continuación para compartirlo con su equipo de liderazgo.
